ACTIVIDAD
EXTRACLASE
A. La empresa le entrega el siguiente
balance de prueba antes de ajuste, y la entrega la siguiente información para
que realice los ajustes respectivos y elabore la hoja de trabajo:
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 1.800.000
Aportes Sociales ‐
273.570.000
Bancos 125.000.000
Caja 18.000.000
Cargos Diferidos – Papelería 1.300.000
Compras 150.000.000
Construcciones y Edificaciones 80.000.000
Costos y Gastos por Pagar ‐ 1.800.000
Cuentas de Ahorro 6.500.000
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 600.000
Depreciación Acumulada ‐ 18.000.000
Deudores Clientes 1.800.000
Devoluciones en Compras ‐ 7.000.000
Devoluciones en Ventas 18.000.000
Equipos de Cómputo y Comunicación 3.500.000
Equipos de Oficina 15.000.000
Flota y Equipo de Transporte 95.000.000
Gastos Arrendamientos 3.500.000
Gastos de Personal 6.500.000
Gastos Depreciación 1.500.000
Gastos Diversos 1.870.000
Gastos Honorarios 3.500.000
Gastos Impuestos 2.500.000
Gastos Pagados por Anticipado – Seguros 1.700.000
Gastos Seguros 300.000
Gastos Servicios 950.000
Impuesto a la Renta por Pagar ‐
Impuesto a las ventas por pagar ‐ 1.500.000
Ingresos Financieros ‐ 1.900.000
Mercancías No Fabricadas por la Empresa 15.000.000
Obligaciones Financieras ‐ 21.000.000
Proveedores ‐
25.000.000
Provisión Prestaciones Sociales ‐ 1.600.000
Reserva Legal ‐
650.000
Rete fuente por Pagar ‐ 1.300.000
Salarios por Pagar ‐
2.500.000
Utilidades Acumuladas ‐ 18.000.000
Ventas
‐
180.000.000
Ajustes:
1. Al realizar el arqueo de caja se determinó
un faltante de $300.000
2.
Se
realizó la conciliación bancaria y se determinaron los siguientes gastos financieros:
Gravamen movimientos financieros $300.000, Chequera: $80.000, Iva en chequera
$8.800, Comisiones y portes $35.000, intereses por sobregiro ·35.000.
3.
Al
cotejar el inventario se estableció que parte de este se encuentra obsoleto y
se dio la orden de realizar una provisión por $180.000.
4.
Al
cotejar el inventario se estableció un faltante por $150.000, Iva del 16%, se
le cobra al empleado
5. Se analizó la cartera y se estableció
una provisión por $90.000.
6. Los activos fijos se deben depreciar,
de acuerdo a su vida útil.
7. Falta contabilizar la devolución a un
proveedor por $15.000. Iva del 16%.
8.
Los
gastos pagados por anticipado corresponden a un seguro, el cual falta diferir 6
meses.
NOTA:
Inventario final de Mercancías: 25,000,000
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B. La empresa le entrega el siguiente balance
de prueba antes de ajuste, y la entrega la siguiente información para que
realice los ajustes respectivos y elabore la hoja de trabajo:
Al realizar el arqueo de caja se determinó
un sobrante de $300.000
Se realizó la conciliación bancaria y
se determinaron los siguientes gastos financieros: Gravamen movimientos
financieros $200.000, Chequera: $280.000, Iva en chequera $48.800, Comisiones y
portes $35.000, intereses por sobregiro $45.000. En la conciliación también se determinó
un cheque devuelto de un cliente por $500.000
Al cotejar el inventario se estableció
que parte de este se encuentra obsoleto y se dio la orden de realizar una
provisión por $150.000.
Al cotejar el inventario se estableció
un faltante por $250.000, Iva del 16%, se le
cobra al empleado
Se analizó la cartera y se estableció
una provisión por $190.000
Se analizó la cartera y se estableció
que faltaba contabilizar la devolución de un cliente por $190.000. Iva del 16%.
Los activos fijos se deben depreciar,
de acuerdo a su vida útil.
Falta contabilizar la diferencia en
precio a favor de la empresa por parte de un proveedor por $150.000. Iva del
16%.
Los gastos pagados por anticipado
corresponden a una papelería, la cual falta diferir en 4 meses.
NOTA: Inventario final de Mercancías: 35,000,000
CUENTA DATOS
Caja 13.000.000
Bancos 150.000.000
Cuentas de Ahorro 67.000.000
Deudores Clientes 135.800.000
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 25.000.000
Cuentas por Cobrar a Trabajadores 16.000.000
Mercancías No Fabricadas por la Empresa 19.000.000
Construcciones y Edificaciones 90.000.000
Equipos de Oficina 13.000.000
Equipos de Computo y Comunicación 4.500.000
Flota y Equipo de Transporte 95.000.000
Depreciación Acumulada ‐ 15.600.000
Gastos Pagados por Anticipado – Arriendo 1.900.000
Cargos Diferidos – Papelería 1.380.000
Obligaciones Financieras ‐ 21.000.000
Proveedores ‐
25.000.000
Costos y Gastos por Pagar ‐ 1.800.000
Retefuente por Pagar ‐ 1.300.000
Impuesto a las ventas por pagar ‐ 1.500.000
Impuesto a la Renta por Pagar ‐
Salarios por Pagar ‐
2.500.000
Provisión Prestaciones Sociales ‐ 1.600.000
Aportes Sociales ‐
504.230.000
Reserva Legal ‐
650.000
Utilidades Acumuladas ‐ 18.000.000
Ventas ‐
180.000.000
Devoluciones en Ventas 15.000.000
Ingresos Financieros ‐ 1.900.000
Gastos de Personal 5.000.000
Gastos Honorarios 3.000.000
Gastos Impuestos 150.000
Gastos Arrendamientos 2.500.000
Gastos Seguros 300.000
Gastos Servicios 950.000
Gastos Depreciación 650.000
Gastos Diversos 1.950.000
Compras 120.000.000
Devoluciones en Compras ‐ 6.000.000